--------------------------------分會介紹--------------------------------

 各省、自治區、直轄市及計劃單列市商務主管部門，國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局，國家煙草專(zhuan) 賣局，各中央企業(ye) ：

　　境外投資聯合年檢工作開展以來，各省級商務主管部門和外匯管理部門、各中央企業(ye) 高度重視，年檢工作取得了一定成效，但也存在年檢內(nei) 容和程序比較複雜等問題。為(wei) 進一步做好此項工作，商務部、國家外匯管理局決(jue) 定對年檢有關(guan) 規定進行調整。現將有關(guan) 事項通知如下：

　　一、年檢時間和對象

　　每年6月1日至7月31日為(wei) 年檢工作時間。

　　凡年檢年度以前由境內(nei) 投資主體(ti) 以新設、並購（含參股）方式設立的境外企業(ye) （使用援外資金設立的境外企業(ye) 、金融類境外企業(ye) 除外）均應參加年檢。如2010年的年檢對象為(wei) 2009年12月31日前設立的境外企業(ye) ，依此類推。

　　二、年檢內(nei) 容

　　綜合績效評價(jia) 不再作為(wei) 年檢內(nei) 容，有關(guan) 工作並入對外直接投資統計工作。自2010年起，年檢內(nei) 容及評分標準調整為(wei) ：

　　（一）省級商務主管部門或中央企業(ye) 總部評分（滿分60）。

　　1.境外企業(ye) 狀況（滿分5分）。凡境外企業(ye) 正常經營，得5分；境外企業(ye) 破產(chan) 、清算、關(guan) 閉、暫停營業(ye) 等，得0分。

　　2.遵守我國境外投資有關(guan) 規定情況（滿分35分）

　　（1）境外投資事項（含變更、終止、境外企業(ye) 再投資等）是否經過商務部或省級商務主管部門核準或備案並在“境外投資管理係統”中及時、完整、準確填寫(xie) 了相關(guan) 數據和信息（滿分10分）。所有境外投資事項均已履行手續，得10分；凡有境外投資事項未履行手續的情況，得0分。

　　（2）是否按《對外直接投資統計製度》要求報送統計資料（滿分10分）。凡按要求報送統計資料的，得10分；未按要求報送統計資料的，得0分。

　　（3）境外企業(ye) 是否向我駐外使（領）館經商處（室）報到登記並落實境外企業(ye) 各項人員和財產(chan) 安全防範措施、建立突發事件預警機製和應急預案（滿分10分）。凡按要求完成上述工作的，得10分；未按要求完成的，得0分。

　　（4）是否遵守省級商務主管部門或中央企業(ye) 總部規定（滿分5分）。得分標準由各省級商務主管部門和中央企業(ye) 總部根據境外企業(ye) 和投資主體(ti) 情況自行確定。

　　3.遵守東(dong) 道國有關(guan) 規定情況（滿分20分）。

　　（1）境外企業(ye) 及其中方派出人員是否因違反東(dong) 道國有關(guan) 法律法規和政策規定而受到處罰（滿分10分）。凡無上述情形者，得10分；有上述情形之一者，得0分。

　　（2）境外企業(ye) 經營中是否出現過質量、安全、環保、勞資關(guan) 係等方麵的問題或糾紛（滿分10分）。凡無上述情形者，得10分；有上述情形之一者，得0分。

　　（二）外匯管理部門評價(jia) （滿分40分）。

　　1.投資款現匯匯出是否符合外匯局規定。凡投資款現匯匯出按外匯局規定辦理的，得5分；未按外匯局規定辦理的，得0分。

　　2.設備、材料等實物投資是否辦理登記、核銷手續。凡按規定辦理外匯登記及核銷手續的，得5分；未按規定辦理上述手續的，得0分。

　　3.境外企業(ye) 資產(chan) 、負債(zhai) 和所有者權益情況的填寫(xie) 是否與(yu) 財務報表一致。凡填寫(xie) 完全一致的，得10分；有任何不一致的得0分。

　　4.是否按規定履行為(wei) 境外企業(ye) 提供擔保或放款的批準手續。凡為(wei) 境外企業(ye) 提供擔保或放款經過外匯局批準的，得5分；未經批準的，得0分。

　　5.是否按照外匯局規定對重大事項進行備案。凡按外匯局規定對重大事項進行備案的，得10分；未按照外匯局規定進行備案的，得0分。

　　6.是否按規定參加外匯年檢。凡按規定參加外匯年檢的，得5分；未按規定參加外匯年檢的，得0分。

　　三、年檢程序

　　（一）境內(nei) 投資主體(ti) 。

　　1、每年6月1日開始，投資主體(ti) 從(cong) 商務部網站（www.mofcom.gov.cn）合作司子站和國家外匯管理局網站（www.safe.gov.cn）下載調整後的《年檢報告書(shu) 》（見附件），統一用A4紙打印，並根據境外企業(ye) 有關(guan) 情況如實填寫(xie) 一式兩(liang) 份，其中一份報送省級商務主管部門或中央企業(ye) 總部，另一份報送地方外匯管理部門並同時提供上一年度境外企業(ye) 財務報表，包括資產(chan) 負債(zhai) 表、損益表、現金流量表以及財務報表的中文譯件。

　　2、投資主體(ti) 通過國家外匯管理局網上服務平台（網址：www.safesvc.gov.cn）下載國家外匯管理局直接投資外匯管理信息係統企業(ye) 客戶端軟件，並通過登陸該係統客戶端填寫(xie) 電子版報告書(shu) 中的表二後，直接向所在地外匯管理部門提交報告書(shu) ，並保證所提交的電子數據與(yu) 書(shu) 麵材料對應內(nei) 容嚴(yan) 格一致。

　　（二）地方外匯管理部門。

　　地方外匯管理部門應在收到投資主體(ti) 完備的年檢材料15個(ge) 工作日內(nei) ，按以下步驟進行年檢：

　　1.對投資主體(ti) 提交的書(shu) 麵材料和電子數據進行審核。對於(yu) 報表二，要結合係統數據，重點對該項境外投資的外匯管理的真實性和合規性進行審核，並審核投資主體(ti) 填報數字是否與(yu) 其報送的境外企業(ye) 財務報表一致。對投資主體(ti) 提交的相關(guan) 數據確認無誤後才可正式在係統中記錄。

　　2.根據對年檢材料的審核情況和年檢評分標準對參檢企業(ye) 進行評分，並將分值填入《年檢報告書(shu) 》報表四的“外匯部門評價(jia) ”欄，在“年檢部門”欄加蓋“資本項目外匯業(ye) 務核準章（2）”。

　　地方外匯管理部門對年檢材料進行審核及評分，並在“年檢部門”欄加蓋“資本項目外匯業(ye) 務核準章（2）”。

　　3.打印一份係統審核通過的報告書(shu) 退交投資主體(ti) ，由其轉送給省級商務主管部門或中央企業(ye) 總部，其餘(yu) 材料留存。

　　（三）省級商務主管部門或各中央企業(ye) 總部。

　　省級商務主管部門或中央企業(ye) 總部在收到外匯管理部門的《年檢報告書(shu) 》後，按以下步驟進行年檢：

　　1.省級商務主管部門或中央企業(ye) 總部主要根據本通知年檢內(nei) 容第一條的相關(guan) 規定進行檢查並打分。省級商務主管部門或中央企業(ye) 總部應認真調查、客觀評價(jia) ，必要時，可向我駐外使領館經商處（室）了解有關(guan) 情況。

　　2.省級商務主管部門或中央企業(ye) 總部將上述評分計入《年檢報告書(shu) 》報表四中的“商務部門或中央企業(ye) 總部評價(jia) ”欄，並在“年檢部門”欄中加蓋公章。

　　3.省級商務主管部門或中央企業(ye) 總部依據各項分值得出的總分確定境外企業(ye) 年檢等級，在《年檢證書(shu) 》上簽注等級，同時加蓋年檢專(zhuan) 用章，並將《年檢證書(shu) 》交投資主體(ti) 持有。

　　（四）年檢數據交叉核對和共享。

　　省級商務主管部門和地方外匯管理部門應在每年8月31日前互相提供並核對年檢匯總數據。

　　四、工作要求

　　（一）省級商務主管部門、地方外匯管理部門和中央企業(ye) 總部應做好聯合年檢的宣傳(chuan) 工作，每年通過在當地媒體(ti) 發布聯合年檢公告等形式，通知投資主體(ti) 及時參加該年度聯合年檢，並認真核對所轄企業(ye) 的參檢情況。

　　（二）年檢工作結束後，省級商務主管部門和中央企業(ye) 總部應在9月15日前形成年檢工作報告（主要包括境外企業(ye) 參檢情況、境外企業(ye) 等級等）報商務部（合作司），地方外匯管理部門應將年檢工作報告及境外投資聯合年檢基本情況表於(yu) 9月15日前上報國家外匯管理局。

　　（三）省級商務主管部門和地方外匯管理部門應按照有關(guan) 規定保管境外投資聯合年檢檔案，將前三年度聯合年檢的相關(guan) 材料，歸入相應投資主體(ti) 的境外企業(ye) 檔案或境外投資外匯登記檔案一並管理，書(shu) 麵文件保存期限為(wei) 3年。 

　　（四）對於(yu) 不按規定參加年檢的企業(ye) ，商務主管部門不予受理其本年度對外經濟技術合作專(zhuan) 項資金的申請。對於(yu) 未經商務主管部門核準，已在境外投資設立的企業(ye) ，可按有關(guan) 規定參加聯合年檢，並持本年度年檢證書(shu) 及時補辦相應的核準手續。

　　對應當參加聯合年檢而未參檢的企業(ye) ，年檢結束後外匯局將在國家外匯管理局直接投資外匯管理信息係統中將其標記為(wei) “未參檢”狀態，此狀態將影響該企業(ye) 年檢結束後包括變更登記、業(ye) 務核準及備案等後續外匯業(ye) 務的辦理；對不參加聯合年檢、申報年檢信息的企業(ye) ，外匯局可依據《中華人民共和國外匯管理條例》第四十八條有關(guan) 規定，對違規企業(ye) 及責任人分別予以相應處罰。

　　（五）境內(nei) 投資主體(ti) 申請對外經濟技術合作專(zhuan) 項資金政策扶持時，須提供與(yu) 申請內(nei) 容相關(guan) 的本年度境外企業(ye) 年檢證書(shu) ，年檢等級一級（年檢得分80以上）方可享受扶持政策。

　　（六）2009年度年檢工作不再單獨進行。

　　特此通知

　　附件：調整後的《年檢報告書(shu) 》

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　中華人民共和國商務部

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　國家外匯管理局

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二〇〇九年十二月十六日